遼寧省增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺入口：http://fpdk.liaoning.chinatax.gov.cn
編輯時間： 2019-11-29 14:13:43 來源：速來學(xué)整理sulaixue.com
四、 業(yè)務(wù)問題
4.1 每個稅款所屬期的勾選、確認(rèn)時間范圍如何計算？
勾選、確認(rèn)勾選操作（不含退稅、代辦退稅操作）期間為：當(dāng)期已申報結(jié)束或征期結(jié)束后（以誰在前做為開始時間）至下期申報當(dāng)天或征期結(jié)束當(dāng)天（以誰在前做為終止時間）為可操作期間。
4.2 性質(zhì)不同的出口退稅企業(yè)在本平臺的操作有什么區(qū)別？
1.外綜服企業(yè)在本平臺可以進(jìn)行抵扣、退稅、代辦退稅類認(rèn)證操作。
2.外貿(mào)企業(yè)在本平臺可以進(jìn)行抵扣、退稅類認(rèn)證操作；
3.除上述兩類外的其他企業(yè)在本平臺可以進(jìn)行抵扣類認(rèn)證操作。
4.3 “發(fā)票抵扣勾選”模塊可以勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有哪些？
由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開 / 具 /且尚未完成認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票（代辦退稅專用發(fā)票除外）、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票信息、增值稅電子普通發(fā)票（通行費(fèi)）：
1.發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常且未超過抵扣時限的發(fā)票，已作廢、已紅沖、已失控等異常發(fā)票或管理狀態(tài)非正常的發(fā)票不在勾選范圍之內(nèi)；
2.已超過抵扣時限但稅局已審核通過的發(fā)票（逾期發(fā)票）。
4.4 “發(fā)票退稅勾選”模塊可以勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有哪些？
由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開 / 具 /尚未認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票（代辦退稅專用發(fā)票除外）：
1.發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常的發(fā)票，已作廢、已紅沖、已失控、管理狀態(tài)非正常等異常發(fā)票不在勾選范圍之內(nèi)；
4.5 “發(fā)票代辦退稅勾選”模塊可以勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有哪些？
由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開 / 具 /尚未認(rèn)證，且發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常的有【代辦退稅專用】標(biāo)識的增值稅專用發(fā)票，已作廢、已紅沖、已失控、管理狀態(tài)非正常等異常發(fā)票不在勾選范圍之內(nèi)。
4.6 在本平臺完成發(fā)票抵扣認(rèn)證、發(fā)票退稅認(rèn)證、發(fā)票代辦退稅認(rèn)證都需要哪些步驟？
1）完成發(fā)票抵扣認(rèn)證需要發(fā)票勾選（抵扣勾選、抵扣批量勾選）、發(fā)票確認(rèn)（確認(rèn)簽名）兩步操作。
2）完成發(fā)票退稅認(rèn)證需要發(fā)票勾選（退稅勾選、退稅批量勾選）、發(fā)票確認(rèn)（退稅確認(rèn)勾選）兩步操作。
3）完成發(fā)票代辦退稅認(rèn)證需要發(fā)票勾選（代辦退稅勾選）一步操作，代辦退稅認(rèn)證勾選即確認(rèn)，且不可撤銷。
4.7 發(fā)票的可抵扣期限如何計算？
本平臺區(qū)分按月申報納稅人和按季申報納稅人分別計算發(fā)票抵扣期限：
對于2017年7月1日零時后開 / 具 /的發(fā)票，抵扣時限調(diào)整為開票日之后360日：
1）按月申報納稅人的可抵扣發(fā)票的開票日期范圍為：稅款所屬期當(dāng)月1日往前滿足抵扣期限之日起至稅款所屬期當(dāng)月最后一日；
2）按季申報納稅人的可抵扣發(fā)票的開票日期范圍為：稅款所屬期當(dāng)季首月1日往前滿足抵扣期限之日起至稅款所屬期當(dāng)季最后一日。
4.8 企業(yè)通過平臺已經(jīng)勾選了，結(jié)果發(fā)票丟失、損壞或者對方開錯作廢了，該怎么處理？如果企業(yè)要是通過平臺勾選后，做了確認(rèn)也做過申報抵扣了，又該怎么處理？
在發(fā)票進(jìn)行確認(rèn)簽名之前，已勾選的發(fā)票都可以在“發(fā)票勾選”模塊進(jìn)行撤銷勾選；已確認(rèn)（或掃描認(rèn)證的發(fā)票）后又變?yōu)楫惓０l(fā)票后，可在申報抵扣后進(jìn)行相應(yīng)的稅務(wù)處理。
4.9 三證合一的企業(yè)，老稅號開的發(fā)票能否也在本平臺上進(jìn)行操作？
如果稅務(wù)機(jī)關(guān)在局端的征管系統(tǒng)正確的維護(hù)了新舊稅號的對應(yīng)關(guān)系且同步到了電子底賬系統(tǒng)，則使用變更后的新盤即可查詢到新、老稅號的數(shù)據(jù)。否則只能查詢到新稅號的發(fā)票。此種情況需與主管機(jī)關(guān)進(jìn)行聯(lián)系處理。
4.10 企業(yè)已經(jīng)在申報系統(tǒng)中完成申報，但在平臺中仍顯示為未申報？
1. 核心征管系統(tǒng)未及時將企業(yè)申報結(jié)果同步至本平臺；
4.11 在本平臺中用于出口退稅的發(fā)票是否也可以勾選？
可以。按照現(xiàn)行政策，只要能在本平臺里“退稅勾選”模塊可以查到的正常狀態(tài)的增值稅專用發(fā)票（代辦退稅專用發(fā)票除外），都可以進(jìn)行勾選。
4.12 哪些企業(yè)有成品油消費(fèi)稅管理模塊權(quán)限？
成品油消費(fèi)稅管理模塊對成品油經(jīng)銷企業(yè)和成品油生產(chǎn)企業(yè)開放。
4.13 本平臺對轉(zhuǎn)登記納稅人有哪些控制？
1.轉(zhuǎn)登記納稅人在轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期已經(jīng)取得的增值稅專用發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票，可以通過增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺進(jìn)行選擇確認(rèn)。
2.轉(zhuǎn)登記納稅人在轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期尚未取得的增值稅專用發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票，轉(zhuǎn)登記納稅人在取得以后應(yīng)當(dāng)持稅控設(shè)備，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺（稅務(wù)局端）為其辦理選擇確認(rèn)。
五、 問題咨詢都有哪些渠道
1. 咨詢當(dāng)?shù)?2366熱線；
2. 咨詢當(dāng)?shù)乇P（金稅盤或稅控盤）的服務(wù)單位（登錄、安裝及環(huán)境問題）；
3. 請關(guān)注微信“長城軟件納稅服務(wù)”公眾號，在線咨詢在線解答。
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