寧夏電子稅務(wù)局：https://etax.ningxia.chinatax.gov.cn

寧夏電子稅務(wù)局常見(jiàn)問(wèn)答解答

1、登錄
1.1、網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)登錄地址
電子稅務(wù)局登錄網(wǎng)址：
網(wǎng)址一:https://etax.ningxia.chinatax.gov.cn
網(wǎng)址二:http://ningxia.chinatax.gov.cn/（網(wǎng)址二為寧夏稅務(wù)局官網(wǎng)，官網(wǎng)進(jìn)入后，網(wǎng)頁(yè)左邊上方位置可以看到“電子稅務(wù)局”字樣圖標(biāo)，點(diǎn)擊進(jìn)入即可）。

網(wǎng)報(bào)支持的要求IE8 --IE11(推薦)，360瀏覽器(兼容模式)，谷歌瀏覽器。不建議使用獵豹瀏覽器。
1.2、納稅人識(shí)別號(hào)、社會(huì)信用代碼是什么？
納稅人識(shí)別號(hào)稅務(wù)登記證正本和稅務(wù)登記證副本上的寧稅字后面的號(hào)碼（營(yíng)業(yè)執(zhí)照）；
社會(huì)信用代碼是三證合一的營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)。
1.3、納稅人忘記密碼如何處理？
解決方法：
（1）密碼登錄界面的右下角有忘記密碼，輸入納稅人識(shí)別號(hào)和稅務(wù)機(jī)關(guān)登記過(guò)的手機(jī)號(hào)（法人、財(cái)會(huì)人員或辦稅人員）后輸入短信發(fā)送的驗(yàn)證碼，可以獲取到臨時(shí)密碼，使用臨時(shí)密碼登錄進(jìn)去，即可重新修改密碼。
（2）去稅務(wù)機(jī)關(guān)由相應(yīng)崗位的稅務(wù)人員(主管稅務(wù)機(jī)關(guān)征管科長(zhǎng)或者第一稅務(wù)分局局長(zhǎng)崗)通過(guò)密碼重置功能將密碼重置即可。
1.4、環(huán)境監(jiān)測(cè)
每次使用時(shí)，請(qǐng)首先打開(kāi)首頁(yè)“環(huán)境監(jiān)測(cè)”欄檢查環(huán)境情況。環(huán)境監(jiān)測(cè)下項(xiàng)目都為綠色，無(wú)紅色項(xiàng)，即可正常使用。有紅色項(xiàng)，請(qǐng)逐一安裝，正常后使用
1.5、瀏覽器調(diào)試
設(shè)置一、如果彈出ActiveX安全提示，詢問(wèn)是否允許這種交互，請(qǐng)選擇“是”，以便系統(tǒng)順利運(yùn)行。如下圖

設(shè)置二、 設(shè)置瀏覽器“每次訪問(wèn)此頁(yè)時(shí)“檢查網(wǎng)頁(yè)有新版本，避免瀏覽器一直訪問(wèn)緩存，不重新加載更新后頁(yè)面，導(dǎo)致部分功能出現(xiàn)問(wèn)題。
步驟一、在瀏覽器‘工具’菜單下，點(diǎn)擊‘Internet 選項(xiàng)’菜單項(xiàng)。

步驟二、在‘常規(guī)’選項(xiàng)卡下，點(diǎn)擊瀏覽歷史記錄后的‘設(shè)置’，在打開(kāi)的網(wǎng)站數(shù)據(jù)設(shè)置中，勾選‘每次訪問(wèn)網(wǎng)頁(yè)時(shí)’，然后點(diǎn)擊‘確定’按鈕保存設(shè)置。

設(shè)置三、 設(shè)置網(wǎng)上辦稅服務(wù)系統(tǒng)訪問(wèn)地址為信任站點(diǎn)，并關(guān)閉彈出窗口阻止程序。
步驟一、在“Internet選項(xiàng)”界面，選擇‘安全’選項(xiàng)卡，選中‘受信任的站點(diǎn)’后，點(diǎn)擊下方的‘站點(diǎn)’按鈕，在受信任站點(diǎn)對(duì)話框中，將寧夏電子稅務(wù)局服務(wù)系統(tǒng)的訪問(wèn)地址(nxdzswj.nxds.gov.cn)‘添加’到網(wǎng)站列表中即可。

步驟二、在“Internet選項(xiàng)”中的‘隱私’選項(xiàng)卡下，去掉‘啟用彈出窗口阻止程序’前
面復(fù)選框中的勾。

設(shè)置四、 打開(kāi)ActiveX控件執(zhí)行權(quán)限
步驟一、進(jìn)入“Internet選項(xiàng)”中的‘安全’選項(xiàng)卡，點(diǎn)擊‘自定義級(jí)別’，找到ActiveX控件和插件相關(guān)的設(shè)置選項(xiàng)，將禁用ActiveX控件執(zhí)行的選項(xiàng)修改成啟用或提示，然后點(diǎn)擊‘確定’按鈕保存設(shè)置。

1.6、納稅人登錄電子稅務(wù)局提示沒(méi)有許可授權(quán)或者已注銷。
(1）先檢查納稅識(shí)別號(hào)輸入是否正確，字母大小寫(xiě)是否區(qū)分，納稅識(shí)別號(hào)前后是否存在有空格。
(2）使用密碼登錄界面坐下角的電子稅務(wù)局用戶注冊(cè)功能，輸入納稅識(shí)別號(hào)和稅務(wù)機(jī)關(guān)登記過(guò)的手機(jī)號(hào)（法人、財(cái)會(huì)人員、辦稅人）的手機(jī)號(hào)去注冊(cè)即可。
(3）或聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)征管科長(zhǎng)或者第一稅務(wù)分局局長(zhǎng)崗人員稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)做許可用戶授權(quán)。
1.7、納稅人識(shí)別號(hào)變更為三證合一的識(shí)別號(hào)后，電子稅務(wù)局可以登錄嗎？
解決方法： 已經(jīng)變更過(guò)三證合一的社會(huì)信用代碼后，需要使用新的社會(huì)信用代碼去登錄；沒(méi)有三證合一的納稅人，使用舊的納稅識(shí)別號(hào)去登錄即可。
1.8、密碼登錄的密碼是什么？
1）納稅人初次登錄新版電子稅務(wù)局，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)是靈武的納稅人，密碼為納稅人識(shí)別號(hào)的后六位；主管稅務(wù)機(jī)關(guān)是靈武以外的納稅人，密碼為金稅三期核心征管系統(tǒng)內(nèi)已登記法人身份證號(hào)后六位注意：納稅識(shí)別號(hào)后六位和法人身份證號(hào)后六位存在字母的，字母均為大寫(xiě)字母，注意切換大小寫(xiě)。
1.9、短信登錄
輸入納稅識(shí)別號(hào)和稅務(wù)機(jī)關(guān)登記過(guò)的手機(jī)號(hào)（法人、財(cái)會(huì)人員、辦稅人）的手機(jī)號(hào)，獲取驗(yàn)證碼，去登錄即可。

2、稅種認(rèn)定
2.1、稅種申報(bào)期限分類
網(wǎng)報(bào)的申報(bào)期限分次，月，季，半年報(bào)，年報(bào)等。
稅種認(rèn)定查詢中已認(rèn)定稅種，但進(jìn)入申報(bào)表提示稅種未認(rèn)定。
1)檢查稅種認(rèn)定有效期起、有效期止是否在稅款所屬期范圍內(nèi)。
2)檢查主附稅標(biāo)志是否準(zhǔn)確。
3)檢查征收代理方式（自行申報(bào)、代扣代繳、委托代征）是否準(zhǔn)確，正確的征收代理方式應(yīng)為“自行申報(bào)”。
4)檢查申報(bào)日期，如納稅人4月份要報(bào)3月份的稅，但稅種的日期是4月1日起，就等于5月份報(bào)4月份稅時(shí)才能申報(bào)，如需申報(bào)聯(lián)系專管員修改。
注：房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅默認(rèn)是季報(bào)，不需要做稅種認(rèn)定，只要采集了稅源信息就可以正常申報(bào)，只有月報(bào)或者年報(bào)需要做稅種認(rèn)定。
正常的申報(bào)期限都是期滿之日起15日內(nèi)，有些納稅人的印花稅的申報(bào)期限為期滿之日起10日內(nèi)，超過(guò)10日申報(bào)，無(wú)法交款，只能聯(lián)系大廳交，建議聯(lián)系專管員更改，要告知納稅人不改每個(gè)月必須10日之前要交款，否則會(huì)有滯納金。
殘疾人保障金的申報(bào)期限為“年”稅種認(rèn)定里，申報(bào)期限、繳款期限為次年12月31日，如不是這個(gè)期限無(wú)法交款，需要聯(lián)系專管員修改。

3、增值稅
3.1、注意事項(xiàng)：
⑴填寫(xiě)報(bào)表，雙擊填寫(xiě)，填寫(xiě)后暫存。
⑵附表一和附表二有發(fā)票信息提取功能，數(shù)據(jù)提取不準(zhǔn)確的情況下，納稅人可以自行手動(dòng)修改發(fā)票信息。
3.2、增值稅一般納稅人，哪些申報(bào)表為必填表？
解決方法：增值稅主表、附表一銷項(xiàng)、附表二進(jìn)項(xiàng)、附表三差額扣除、附表四抵減、附
表五不動(dòng)產(chǎn)抵扣、都是必填表，不管有無(wú)數(shù)據(jù)，都要點(diǎn)擊打開(kāi)相應(yīng)報(bào)表填寫(xiě)保存；減免稅申報(bào)明細(xì)表是選填表，如沒(méi)有可不填；營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表是針對(duì)2016年5月?tīng)I(yíng)改增后的四大行業(yè)企業(yè)，四大行業(yè)營(yíng)改增企業(yè)的網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)中才有這張表，并且必須填寫(xiě)，否則校驗(yàn)不通過(guò)無(wú)法上傳。
3.3、兼營(yíng)納稅人報(bào)表填寫(xiě)保存時(shí)，提示錯(cuò)誤描述：“有一般項(xiàng)目未填寫(xiě)或簡(jiǎn)易項(xiàng)目未填寫(xiě)。”，導(dǎo)致報(bào)表無(wú)法保存。
原因：兼營(yíng)納稅人具有一般計(jì)稅方法和簡(jiǎn)易計(jì)稅方法兩種業(yè)務(wù)。
解決方案：兼營(yíng)納稅人需要在營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表中將當(dāng)期發(fā)生的應(yīng)稅項(xiàng)目代碼及名稱、增值稅稅率或征收率、營(yíng)業(yè)稅稅率、不含稅銷售額等相應(yīng)欄次填寫(xiě)；當(dāng)期未發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)將應(yīng)稅項(xiàng)目代碼及名稱、增值稅稅率或征收率、營(yíng)業(yè)稅稅率相應(yīng)欄次按實(shí)際選擇填寫(xiě)后，其他列填寫(xiě)為“0”，報(bào)表保存時(shí)就不會(huì)有此錯(cuò)誤提示。
3.4、申報(bào)增值稅提示“請(qǐng)先申報(bào)本征期財(cái)務(wù)報(bào)表，再次申報(bào)增值稅申報(bào)表”
解決方案：在我要辦稅--稅費(fèi)申報(bào)及繳納--財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送--財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送與信息采集，財(cái)務(wù)報(bào)表打開(kāi)左上角的主附表樹(shù)種可以切換報(bào)表名稱。
3.5、增值稅申報(bào)后怎么打印?
解決方法：點(diǎn)擊我要查詢--申報(bào)信息查詢--選擇正確的所屬期--點(diǎn)擊左上角的查詢--選擇一條申報(bào)記錄--點(diǎn)擊左上角的查看--即可看到打印字樣。
3.6、申報(bào)增值稅提示防偽稅控未抄報(bào):
解決方法：分兩種情況：
⑴ 如果一般納稅人有稅控盤(pán)，這個(gè)提示則代表并未抄報(bào)成功，重新抄報(bào)20分鐘后，再申報(bào)。
⑵  如一般納稅人并沒(méi)有稅控盤(pán)，不用開(kāi)發(fā)票，則需要聯(lián)系稅務(wù)局做銷項(xiàng)零比對(duì)授權(quán)，如遇到做了銷項(xiàng)零比對(duì)還是提示為抄報(bào)的納稅人，聯(lián)系大廳處理，因?yàn)楝F(xiàn)在抄報(bào)比對(duì)是從金三取過(guò)來(lái)的，做銷項(xiàng)零比對(duì)授權(quán)沒(méi)有用，納稅人只能聯(lián)系大廳讓添加到金三白名單里，現(xiàn)在白名單只能局里人添加權(quán)限。
3.7、增值稅小規(guī)模未開(kāi)發(fā)票怎樣填寫(xiě)？
解決方法：正常填寫(xiě)，普票就填寫(xiě)普票的欄次，專票填寫(xiě)專票的欄次，專票不享受小微的減免。
3.8、申報(bào)增值稅提示上期未申報(bào)：
解決方法：查詢上期申報(bào)記錄，之前有未申報(bào)的月份，聯(lián)系大廳補(bǔ)報(bào)。
3.9、申報(bào)增值稅如下圖提示沒(méi)有簡(jiǎn)易征收資格：
解決方法：這種情況是沒(méi)有做簡(jiǎn)易征收認(rèn)定，聯(lián)系稅務(wù)局做簡(jiǎn)易征收認(rèn)定才可以申報(bào)，如果納稅人表示自己已經(jīng)做過(guò)了，聯(lián)系稅務(wù)局查詢，簡(jiǎn)易征收認(rèn)定到期也是無(wú)法申報(bào)的。
3.10、企業(yè)增值稅報(bào)表申報(bào)成功后，發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)誤，應(yīng)如何處理？
解決方法：分為兩種情況：增值稅有稅款和增值稅無(wú)稅款
（1）增值稅有稅款增值稅申報(bào)成功后，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，并且增值稅有稅款已扣款，則需要聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。
（2）增值稅無(wú)稅款或者是有稅款未扣款  增值稅申報(bào)成功后，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，但是增值稅無(wú)稅款或未繳納稅款的，可以通過(guò)我要辦稅--稅費(fèi)申報(bào)及繳納--申報(bào)輔助功能--申報(bào)作廢。
3.11、增值稅申報(bào)跳轉(zhuǎn)附加稅后，填寫(xiě)了已繳稅額，應(yīng)補(bǔ)退稅額不能正確計(jì)算。
解決方法：點(diǎn)擊一下減免稅額即可計(jì)算正確
3.12、增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)、增值稅一般納稅人申報(bào)跳轉(zhuǎn)附加稅時(shí)，帶出多條附加稅，無(wú)法保存。
解決方法：稅（費(fèi)）種認(rèn)定增值稅認(rèn)定了多套附加稅，請(qǐng)前往稅務(wù)機(jī)關(guān)由專管員在金三前臺(tái)終止附加稅，保留一套有效的附加稅即可。
3.13、增值稅一般納稅人申報(bào)。
溫馨提示：附表一第5、6、7、8列，即未開(kāi) 發(fā)票和納稅人檢查調(diào)整列強(qiáng)制不允許填寫(xiě)負(fù)數(shù)。

4、通用申報(bào)表
4.1、通用申報(bào)表允許申報(bào)的范圍
1)其他收入（工會(huì)經(jīng)費(fèi)）。
2)地方水利建設(shè)基金 。
4.2、增值稅開(kāi)發(fā)票時(shí)已預(yù)交，附加稅怎樣填寫(xiě)？
解決方法：填寫(xiě)附加稅時(shí)，應(yīng)稅項(xiàng)填寫(xiě)增值稅的實(shí)際繳稅額即可，因?yàn)榧{稅人在申報(bào)增值稅的時(shí)候，主表的28欄填寫(xiě)了增值稅的預(yù)繳稅款，扣稅的時(shí)候系統(tǒng)會(huì)把預(yù)繳的金額扣減掉，如有納稅人反映在預(yù)繳時(shí)只扣了一部分的稅額，并不是所有的附稅，應(yīng)稅項(xiàng)里面填寫(xiě)剩余部分的稅額即可。
4.3、稅種認(rèn)定中有地方水利建設(shè)基金和工會(huì)經(jīng)費(fèi)，但通用申報(bào)中不顯示：
解決方法：檢查稅種認(rèn)定有效期起，大于等于稅款所屬期起，認(rèn)定有效期止，大于等于稅款所屬期止。
4.4、打開(kāi)通用申報(bào)表如下提示：

解決方法：查看稅種認(rèn)定中三項(xiàng)附加的稅種認(rèn)定信息是否認(rèn)定重復(fù)，如有重復(fù)，聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)專管員核實(shí)稅種認(rèn)定信息，終止多余的稅種認(rèn)定信息到上個(gè)申報(bào)所屬期止即可。

5、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）申報(bào)
5.1、企業(yè)所得稅減免規(guī)則
小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。上述小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)。
西部大開(kāi)發(fā)、高新企業(yè)不能大于實(shí)際利潤(rùn)總額的10 %征收的稅收優(yōu)惠政策。
企業(yè)所得稅（查賬征收）當(dāng)主表第9行“實(shí)際利潤(rùn)總額”累計(jì)金額≤100萬(wàn)，且>0，且“是否屬于小型微利企業(yè)”選項(xiàng)為“是”時(shí)，附表三第2、3行小微企業(yè)減免自動(dòng)生成，為主表第9行累計(jì)金額×15%。
5.2、申報(bào)規(guī)則注意事項(xiàng)及減免規(guī)則：
（1）電子稅務(wù)局系統(tǒng)中點(diǎn)擊“我的信息--納稅人信息--稅（費(fèi)）種認(rèn)定查詢”中查詢查看是否認(rèn)定稅種，沒(méi)有稅種認(rèn)定聯(lián)系地稅稅管員認(rèn)定稅種后再申報(bào)。
（2）小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。減免所得稅稅額明細(xì)表（附表3）自動(dòng)帶出減免稅額，主表第12行“減免所得稅額（附表3）”金額自動(dòng)帶出減免額。
（3）減免所得稅稅額明細(xì)表（附表3），“（十八）設(shè)在西部地區(qū)的鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)”不能大于主表實(shí)際利潤(rùn)總額累計(jì)金額15%。
（4）根據(jù)前五年內(nèi)的企業(yè)所得稅匯算清繳來(lái)彌補(bǔ)以前年度虧損，主表第八行彌補(bǔ)金額自動(dòng)帶出。
（5）國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，申請(qǐng)減免成功后，在附表三第四行“國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)”根據(jù)利潤(rùn)總額的累計(jì)金額15%系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提取數(shù)據(jù)。
選擇不是小型微利企業(yè)填寫(xiě)申報(bào)完成后，利潤(rùn)總額小于等于100萬(wàn)會(huì)再次提示是否屬于為小型微利企業(yè)。
（6）小型微利企業(yè)減免與設(shè)在西部地區(qū)鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)（23）、民族自治地方的自治機(jī)關(guān)對(duì)本民族自治地方的企業(yè)（29）可以同時(shí)享受減免。
（7）小型微利企業(yè)減免與高新技術(shù)企業(yè)減免不能同時(shí)享受。
5.3、企業(yè)所得稅彌補(bǔ)以前年度虧損問(wèn)題
解決方法：根據(jù)前五年內(nèi)的企業(yè)所得稅匯算清繳來(lái)彌補(bǔ)以前年度虧損，主表第八行彌補(bǔ)金額自動(dòng)帶出。帶出來(lái)的數(shù)據(jù)有問(wèn)題需要聯(lián)系所屬稅務(wù)局更改彌補(bǔ)虧損額臺(tái)賬更改。
5.4、企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)提示存在A201020表，A201030表未填寫(xiě)
解決方法：企業(yè)所得稅申報(bào)表打開(kāi)，點(diǎn)擊左上角的主附表樹(shù)可以切換到這兩張表，點(diǎn)進(jìn)去填寫(xiě)數(shù)據(jù)，下拉點(diǎn)擊確定即可。如沒(méi)有數(shù)據(jù)，直接點(diǎn)擊確定，即可跳轉(zhuǎn)到主表，申報(bào)即可。
注意：如點(diǎn)擊確定，沒(méi)有自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到主表，數(shù)據(jù)沒(méi)有保存，檢查是否使用的IE8 以上的瀏覽器，切換瀏覽器即可。
5.5、企業(yè)所得稅申報(bào)提示“期末從業(yè)人數(shù)必須大于0”
解決方法：在報(bào)表最下面的期末從業(yè)人數(shù)填寫(xiě)數(shù)據(jù)即可。
5.6、企業(yè)所得稅分支機(jī)構(gòu)如何填寫(xiě)申報(bào)。
解決方法：企業(yè)所得稅稅分支機(jī)構(gòu)只需要填寫(xiě)主表20、21欄的數(shù)據(jù)。
1）總之機(jī)構(gòu)在省內(nèi)的企業(yè)，在總之機(jī)構(gòu)申報(bào)完畢后，分支機(jī)構(gòu)打開(kāi)報(bào)表后20、21欄會(huì)自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)，核實(shí)后上報(bào)即可。
2）總之機(jī)構(gòu)在省外的企業(yè)，在總之機(jī)構(gòu)申報(bào)完畢后，分支機(jī)構(gòu)打開(kāi)報(bào)表后20、21欄數(shù)據(jù)可以手動(dòng)填寫(xiě)。