山西省增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺常見問答

1. 勾選為“部分抵扣”和“不抵扣”的發(fā)票，該所屬期申報(bào)繳稅后能否再次選擇抵扣？

答：不可以再次選擇抵扣。

2. 可以將一張發(fā)票同時(shí)進(jìn)行“抵扣勾選”和“退稅勾選”嗎？

答：不可以，一張發(fā)票僅可勾選一種用途。

3. 納稅人如何對當(dāng)期申請抵扣的發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)？

答：征期內(nèi)，納稅人完成當(dāng)期抵扣勾選后，需在增值稅申報(bào)抵扣前，到“抵扣勾選統(tǒng)計(jì)”模塊申請統(tǒng)計(jì)，生成本期可用于申報(bào)抵扣的發(fā)票匯總統(tǒng)計(jì)表，并進(jìn)行確認(rèn)簽名。

4. 納稅人進(jìn)行“申請統(tǒng)計(jì)”操作后是否可以繼續(xù)勾選發(fā)票？

答：納稅人在非增值稅申報(bào)期，進(jìn)行“申請統(tǒng)計(jì)”操作后，可繼續(xù)對發(fā)票進(jìn)行抵扣/不抵扣操作，但不可進(jìn)行確認(rèn)簽名。納稅人在增值稅申報(bào)期內(nèi)，進(jìn)行“申請統(tǒng)計(jì)”操作后，則必須撤銷統(tǒng)計(jì)方可進(jìn)行抵扣/不抵扣操作。

5. “確認(rèn)簽名”是什么？

答：“確認(rèn)簽名”是指在平臺中對當(dāng)期申請抵扣的發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)。納稅人申報(bào)期內(nèi)需對抵扣勾選統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行簽名確認(rèn)，方可進(jìn)行當(dāng)期的抵扣申報(bào)工作，經(jīng)“確認(rèn)簽名”確認(rèn)后當(dāng)前統(tǒng)計(jì)表將作為申報(bào)抵扣的依據(jù)。

6. 不經(jīng)過“確認(rèn)簽名”是否可以申報(bào)抵扣？

答：不可以。

7. 本期無進(jìn)項(xiàng)抵扣需求是否需要申請統(tǒng)計(jì)并確認(rèn)簽名？

答：若納稅人本期沒有需要勾選抵扣的增值稅發(fā)票，則不需要在平臺中進(jìn)行申請統(tǒng)計(jì)并確認(rèn)簽名。

8. “確認(rèn)簽名”功能開放時(shí)間？

答：“確認(rèn)簽名”功能僅在申報(bào)期內(nèi)開放，確認(rèn)簽名和撤銷簽名支持多次操作。如納稅人因注銷稅務(wù)登記，需要提前申報(bào)抵扣的，可使用“注銷勾選”功能提前進(jìn)行確認(rèn)簽名。

9. 確認(rèn)簽名后需要繼續(xù)勾選發(fā)票怎么辦？

答：確認(rèn)簽名后系統(tǒng)會鎖定當(dāng)期勾選操作，如需繼續(xù)勾選發(fā)票，可在成功“撤銷簽名”后繼續(xù)進(jìn)行勾選和撤銷勾選操作。

10. 撤銷確認(rèn)簽名有無次數(shù)限制？

答：抵扣勾選支持多次撤銷確認(rèn)，退稅勾選確認(rèn)后不可撤銷，代辦退稅勾選后無需確認(rèn)且不可撤銷。