2016年度上海市民辦非企業(yè)單位網(wǎng)上年檢填報(bào)指南

編輯時(shí)間： 2017-04-05 11:29:40 來(lái)源：速來(lái)學(xué)整理sulaixue.com

7、第19行的數(shù)據(jù)與《業(yè)務(wù)活動(dòng)表》的成本、費(fèi)用項(xiàng)目有直接關(guān)系，是指因業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)生的、并引起貨幣資金減少、既不能歸入14到16行、也不具有第39行和第55行性質(zhì)的現(xiàn)金流出，包括交納的稅金等。如果《資產(chǎn)負(fù)債表》第51行期末數(shù)有借方余額且期末數(shù)不等于年初數(shù)的，應(yīng)將其相應(yīng)賬戶(hù)借方發(fā)生額中構(gòu)成貨幣資金減少的金額一并計(jì)入本表第19行。
填報(bào)時(shí)除了要對(duì)列入《業(yè)務(wù)活動(dòng)表》成本費(fèi)用項(xiàng)目的應(yīng)付未付事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整外，務(wù)必將已經(jīng)列入成本費(fèi)用項(xiàng)目的固定資產(chǎn)折舊剔除，以免造成報(bào)表數(shù)據(jù)錯(cuò)誤。
8、第23、24行的數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)生成，其勾稽關(guān)系為：
23＝14+15+16+19
24＝13-23
（二）投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
1、第25行根據(jù)《資產(chǎn)負(fù)債表》第2、15、21、24行項(xiàng)目中與收回投資有關(guān)的數(shù)據(jù)，經(jīng)對(duì)應(yīng)收未收事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整后填報(bào)。
2、第26行根據(jù)《業(yè)務(wù)活動(dòng)表》第6行的數(shù)據(jù)，經(jīng)對(duì)應(yīng)收未收事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整后填報(bào)。
3、第27行根據(jù)計(jì)入《業(yè)務(wù)活動(dòng)表》第9行中的處置固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的收入減去應(yīng)收未收款項(xiàng)后的數(shù)據(jù)填列。
4、第30行填報(bào)具有投資性質(zhì)，但又不能歸入第25、26、27行，并引起貨幣資金增加的金額。
5、第34行的數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)生成，其勾稽關(guān)系為：
34＝25+26+27+30
6、第35行的數(shù)據(jù)，由《資產(chǎn)負(fù)債表》中第31、34、35、38、41行（期末數(shù) – 期初數(shù)）的合計(jì)數(shù)經(jīng)對(duì)應(yīng)付未付事項(xiàng)調(diào)整后構(gòu)成。
7、第36行的數(shù)據(jù)，根據(jù)不同的情況可能與《資產(chǎn)負(fù)債表》中第2、15、21、24行的數(shù)據(jù)相關(guān)，應(yīng)從這些項(xiàng)目所對(duì)應(yīng)的賬戶(hù)的借方發(fā)生額中，篩選出引起貨幣資金減少的數(shù)據(jù)，累加后填入第36行。
8、第39行是指因投資活動(dòng)發(fā)生的、不能直接歸入第35行和第36行、并引起貨幣資金減少的金額。
9、第43、44行的數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)生成，其勾稽關(guān)系為：
43＝35+36+39
44＝34-43
（三）籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
1、第45行應(yīng)根據(jù)計(jì)入“短期借款”和“長(zhǎng)期借款”科目貸方并引起貨幣資金增加的借款金額填列。
2、第48行填報(bào)具有籌資性質(zhì)，但又不能歸入第45行，并引起貨幣資金增加的金額。
3、第50行的數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)生成，其勾稽關(guān)系為：
50＝45+48
4、第51行根據(jù)《資產(chǎn)負(fù)債表》第61、74、81、84、88行項(xiàng)目中與償還債款有關(guān)并引起貨幣資金減少的數(shù)據(jù)填報(bào)。
5、第52行填報(bào)本年度發(fā)生的以貨幣資金支付的借款利息。
6、第55行填報(bào)與籌資活動(dòng)有關(guān)但又不能歸入第51、52行且引起貨幣資金減少的數(shù)據(jù)。
7、第58、59行的數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)生成，其勾稽關(guān)系為：
58＝51+52+55
59＝50-58
（四）匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額
第60行由有外幣業(yè)務(wù)的單位填報(bào)，其數(shù)據(jù)為計(jì)入相關(guān)收入或成本費(fèi)用科目的匯兌凈損益。
（五）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額
1、第61行的數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)生成，其勾稽關(guān)系為：
61＝24+44+59+60
2、基于會(huì)計(jì)報(bào)表的相互關(guān)系，第61行的數(shù)據(jù)還必須與《資產(chǎn)負(fù)債表》第1行貨幣資金的“期末數(shù)”-“年初數(shù)”一致。鑒于各填報(bào)單位的實(shí)際情況，目前已將原來(lái)系統(tǒng)設(shè)置的防錯(cuò)檢測(cè)功能取消，但各單位在填報(bào)時(shí)應(yīng)根據(jù)其雙重勾稽關(guān)系進(jìn)行檢測(cè)，避免發(fā)生誤報(bào)的情況。

第四部分　聯(lián)系方式
年檢服務(wù)熱線（技術(shù)咨詢(xún)熱線）：962200
法人一證通咨詢(xún)電話：962600

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