證券服務(wù)機(jī)構(gòu)不包括( )

1 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)不包括( )。

A、 會(huì)計(jì)師事務(wù)所

B、 財(cái)務(wù)顧問

C、 證券投資咨詢

D、 企業(yè)登記管理機(jī)構(gòu)

E、 信息技術(shù)系統(tǒng)服務(wù)

正確答案：D

解析： 會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所以及從事證券投資咨詢、資產(chǎn)評(píng)估、資信評(píng)級(jí)、財(cái)務(wù)顧問、信息技術(shù)系統(tǒng)服務(wù)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)、恪盡職守，按照相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則為證券的交易及相關(guān)活動(dòng)提供服務(wù)。

2 CPA應(yīng)當(dāng)遵循專業(yè)勝任能力和勤勉盡責(zé)原則。根據(jù)該原則的要求，CPA應(yīng)當(dāng)：（一）獲取并保持應(yīng)有的專業(yè)知識(shí)和技能，確保為客戶提供具有專業(yè)水準(zhǔn)的服務(wù)；（二）做到恪盡職守、客觀公正。”

A、 對(duì)

B、 錯(cuò)

 正確答案：B

解析： CPA應(yīng)當(dāng)遵循專業(yè)勝任能力和勤勉盡責(zé)原則。根據(jù)該原則的要求，CPA應(yīng)當(dāng)：（一）獲取并保持應(yīng)有的專業(yè)知識(shí)和技能，確保為客戶提供具有專業(yè)水準(zhǔn)的服務(wù)；（二）做到勤勉盡責(zé)。

3 CPA應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，保持和提高專業(yè)勝任能力，遵守獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則等職業(yè)規(guī)范，勤勉盡責(zé)。

A、 對(duì)

B、 錯(cuò)

正確答案：A

解析： CPA應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，保持和提高專業(yè)勝任能力，遵守獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則等職業(yè)規(guī)范，勤勉盡責(zé)。

4 提供與證券發(fā)行相關(guān)的虛假的證明文件，情節(jié)特別嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。以下不屬于提供相關(guān)虛假證明文件責(zé)任范圍的中介組織是( )。

A、 資產(chǎn)評(píng)估

B、 會(huì)計(jì)

C、 法律服務(wù)

D、 環(huán)境監(jiān)測

E、 保薦

正確答案：D

解析： 有下列情形之一的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金：（一）提供與證券發(fā)行相關(guān)的虛假的資產(chǎn)評(píng)估、會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律服務(wù)、保薦等證明文件，情節(jié)特別嚴(yán)重的

5 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)所制作、出具的文件出現(xiàn)下列情形( )不會(huì)受到《證券法》的處罰。

A、 虛假記載

B、 誤導(dǎo)性陳述

C、 表述不清

D、 重大遺漏

 正確答案：C

解析： 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)違反本法第一百六十三條的規(guī)定，未勤勉盡責(zé)，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，沒收業(yè)務(wù)收入，并處以業(yè)務(wù)收入一倍以上十倍以下的罰款，沒有業(yè)務(wù)收入或者業(yè)務(wù)收入不足五十萬元的，處以五十萬元以上五百萬元以下的罰款